税延养老保险与个人养老金衔接正式启动，你的保单怎么办？ 一文读懂！

上证报中国证券网讯（记者 韩宋辉）金融监管总局9月5日消息，近日该局已下发《关于个人税收递延型商业养老保险试点与个人养老金衔接有关事项的通知》（下称《通知》），决定开展个人税收递延型商业养老保险（下称税延养老保险）试点与个人养老金衔接工作，原则上税延养老保险试点公司应于2023年底前完成衔接工作。

涉及数万人切身利益 税延养老保险亟需加入个人养老金制度

所谓税延养老保险，是指享受国家税收优惠政策的商业养老保险产品，个人购买税延养老保险的支出，允许在一定标准内进行税前扣除。我国自2018年5月1日起，在上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区开展税延养老保险试点。

试点推进中逐步暴露出一些问题。前不久，有网民在中国政府网反映，税延养老保险试点地区群众购买的商业险未能并入个人养老金账户，导致目前每年多缴纳1.2万元养老保险，领取时还要多扣3%的税，建议有关部门加快两类养老保险衔接进度。

记者在业内了解到，这种情况并非个例，而是涉及到数万名曾参与税延养老保险的投保人。截至目前，共有23家保险公司参与税延养老保险试点，参保人数约5万人。

2022年11月，个人养老金制度启动实施。个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。根据财政部、税务总局相关公告，已实施税延养老保险试点的地区，自2022年1月1日起统一按照公告规定的税收政策执行。

业内人士表示，这意味着当个人养老金制度启动以后，税延养老保险需要加入个人养老金制度。由于两项业务在设计上有所差异，因此监管部门专门下发《通知》，明确各保险公司开展两项业务衔接工作时的具体要求。

方便享受税收优惠 投保人应尽快申请变更

根据税延养老保险试点方案，个人达到国家规定的退休年龄时，可按月或按年领取商业养老金，领取期限原则上为终身或不少于15年。

这也就是说，现存税延养老保险投保人可分为两类：一类已进入养老年金领取阶段，一类未进入养老年金领取阶段。此次需要完成衔接工作的，正是未进入养老年金领取阶段的投保人，需将税延养老保险保单变更为个人养老金保单。

业内人士表示，变更的过程也不复杂，投保人向保险公司提出变更申请，并且完成个人养老金账户开立及个人养老金资金账户开立或者指定后，保险公司就可以帮助其变更。变更后，该投保人相当于在个人养老金账户购买了一份“税延养老保险”产品。根据个人养老金制度安排，该投保人随时可以根据市场策略，退出这份“税延养老保险”产品，而购买其他符合要求的个人养老金产品。

根据《通知》，自2023年9月1日起，中国银保信公司关闭税延养老保险信息平台保险合同新单接口，停止税延养老保险投保人新开户功能，停止向投保人出具个税递延型养老保险税收扣除凭证。

业内人士表示，税延养老保险税收扣除凭证是税延养老保险投保人进行税收抵扣的依据。也就是说，前述未进入养老年金领取阶段的投保人如果不申请变更，未来将面临无法以税延养老保险支出进行抵税的情况。所以，广大投保人应暂停税延养老保险缴费，并尽早跟保险公司申请变更，以顺利转入个人养老金制度。

由于税延养老保险和个人养老金业务已同时运行数月，所以目前市场上有部分消费者既投保了税延养老保险，也已在个人养老金账户存款或购买金融产品。

业内人士表示，这部分人群需要注意的是，税延养老保险和个人养老金账户资金合计的税收抵扣限额为12000元/年。消费者应该检查自身两者合计金额是否有超出，如果有超出，超出金额是无法进行税收抵扣的，那么消费者可在变更之前向保险公司申请，将税延养老保险部分缴费进行退费。因为一旦变更，便无法再进行超出金额的退费操作。

《通知》指出，自2024年1月1日起，税延养老保险信息平台停止为投保人提供账户管理、续期交费、信息查询等其他服务。税延养老保险试点与个人养老金衔接工作全面完成后，税延养老保险信息平台停止服务。

记者在业内采访获悉，近两月来，监管部门多次召集保险公司沟通衔接政策，要求保险公司一定就衔接政策与税延养老保险投保人做好沟通解释工作。多家保险公司反馈，险企内部已经在梳理税延养老保险客户名单，相关衔接工作已经启动。